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（二）項目實施的必要性
1、把握威士忌產品酒的發展趨勢，滿足威士忌原酒陳釀的迫切需要
威士忌的釀造歷史悠久，威士忌是世界六大著名烈酒之一，以其醇厚且豐富、層次感鮮明和復雜的口感，在全世界范圍內受到多個國家及地區居民的喜愛，是全球烈酒市場的重要品類之一，以日本威士忌為例，隨著日本威士忌在全球范圍內的暢銷，三得利下屬山崎系列威士忌產品全線溢價，品嘗日本威士忌的成本已經越來越高。目前，中國的烈酒消費以白酒為主，在飲食文化與日本、中國臺灣地區等亞洲地區相近，隨著威士忌為代表的國外烈酒在中國的日益普及，國內外知名酒商開始紛紛在國內布局威士忌業務，如保樂力加（PernodRicard）已宣布在中國峨眉山擬投資10億人民幣建設麥芽威士忌酒廠；帝亞吉歐（Diageo）與本公司成立合資公司開展中式威士忌品類創新，并于2019年4月推出威士忌產品“中仕忌”；中糧日本株式會社（COFCOJapanCo.，Ltd）攜手堅展實業株式會社厚岸蒸餾所（KENTENCO.，LTD.AkkeshiDistillery）正式推出厚岸威士忌并進軍中國市場。基于國產威士忌市場規模的發展趨勢和中國消費者對威士忌的消費偏好的逐步建立，對威士忌產能的布局勢在必行。根據中國國家標準之“GB/T11857-2008威士忌”的要求，麥芽威士忌和谷物威士忌需要在橡木桶陳釀至少兩年。陳釀熟成是麥芽威士忌釀造工藝中的重要環節之一，在釀造原料相同的情況下對提升威士忌品質和風味形起著關鍵作用，通過在橡木桶中進行陳釀熟成，可增加酒液口感的復雜度、層次感，去除威士忌新酒辛辣味，使酒液變得更加柔和醇厚，以更好地滿足消費者的需求。為把握威士忌產品酒的發展趨勢，提升公司在國內威士忌市場的影響力，公司正在實施烈酒生產線建設項目，建設完工之后，公司將新增麥芽威士忌新酒產能，后續公司將直接出售威士忌產品酒，公司將全面布局烈酒類產品業務，公司本次公開可轉債資金投資項目的主要投資內容為威士忌陳釀庫及其陳釀熟成所需的橡木桶，旨在滿足麥芽威士忌原酒陳釀的迫切需求。
2、建立公司威士忌原酒規模優勢，奠定未來發展基礎
公司烈酒生產線建設項目完全達產后，新增的麥芽威士忌原酒需通過陳釀提升品質，以雪莉桶威士忌為例，一般需要陳釀四年以上，年份系列威士忌還需陳釀十年以上才能保證產品品質和口感，因此，對公司麥芽威士忌原酒的儲藏能力提出更高要求。本項目通過自建威士忌陳釀庫以及購置威士忌陳釀橡木桶，對包括避光、溫度、氧化、橡木桶等在內的陳釀環境要素進行有效管理，從而建立統一、有效的威士忌原酒陳釀環境管控體制，考慮陳釀周期的基礎之上，為保障產品品質、保持生產連續性，公司需建立并維持合理的威士忌原酒規模，以支撐公司威士忌業務發展和未來發展戰略的順利實施。為滿足麥芽威士忌原酒陳釀需求、保證威士忌產品質量，公司還將結合自身工藝和區域自然環境特點，利用現代精密儀器、檢測設備及陳釀工藝，對麥芽威士忌原酒進行分級陳釀，從而保證威士忌產品酒的多樣化風格和高品質，以滿足威士忌產品酒消費者的多樣化需求，形成麥芽威士忌原酒的規模優勢，因此，項目的順利實施可有效實現該需求，并為公司烈酒業務發展打造新引擎，也為公司未來發展奠定業務基礎。
3、落實公司發展戰略的必然選擇，推進國產威士忌系列產品酒的產業布局
基于對酒精飲料領域的深度研究、實踐和經驗積累，烈酒領域的產業布局是公司未來發展戰略的重要組成部分，公司致力于開拓廣闊的威士忌產品酒市場。通過本次資金投資項目的順利實施，公司資本實力將有所提升，自建威士忌陳釀庫及自購橡木桶可以實現公司對優質威士忌的儲藏能力，更好地對威士忌產品酒品質進行把控，有利于公司根據產品酒定位對威士忌原酒進行陳釀，通過分級儲藏、分級測試形成多品類的威士忌原酒，以搶占威士忌產品酒的市場份額，提升公司綜合實力，從而落實公司發展烈酒產業的戰略布局。陳釀的原酒是烈酒企業的重要戰略資源，優質原酒的貯存量也是烈酒企業持續發展和保持市場競爭力的重要保證。品質更優、陳釀熟成周期更長的原酒也是威士忌產品酒質量的重要保證，其產品的附加值及品牌溢價也更高。通過本項目的實施，自建威士忌陳釀庫及自購橡木桶可以有效提升公司優質威士忌原酒儲藏能力，有利于公司根據產品定位對威士忌酒進行陳釀，從口味、年份等優化威士忌產品酒的結構，搶占市場份額，提升公司烈酒產品的市場競爭力，從而推動公司威士忌產品酒業務布局的順利實施。
（三）本次資金的可行性
1、國內威士忌產品市場規模不斷擴大，為項目實施提供市場保障
威士忌以風格多樣、口感豐富的特點給消費者帶來豐富多元的飲用體驗，其6覆蓋的飲用場景和消費者群體也相對更加多元，例如居家獨飲、商務宴請、娛樂休閑、聚會等。根據蘇格蘭威士忌協會（ScotchWhiskyAssociation）發布的數據顯示，直接出口至中國大陸的蘇格蘭威士忌價值從2000年的不足1，000萬英鎊增長至2020年的約1.07億英鎊，2020年度對中國大陸的出口總值同比增長20.4%，且對中國大陸的出口總值已進入其2020年度出口總值的前十名。隨著互聯網快速發展帶來的全球信息傳播及新零售模式的開展，東西方酒類文化不斷融合，國內威士忌市場持續向好，威士忌系列酒的年輕消費者群體穩步擴大，對威士忌的偏好度高于白酒，威士忌正逐步成為一種消費趨勢。國家統計局數據顯示，我國居民人均可支配收入逐年上升，由2013年的18，310.80元增長到2020年的32，189元，復合增長率為8.39%；2019年末，我國常住人口城鎮化率達到60.60%。根據中國社科院《中國城市競爭力第17次報告》，預計到2035年中國城鎮化比例將達到70%以上。近年來，國內經濟整體呈現穩中向好的發展態勢，居民可支配收入不斷增加，將帶動中高檔酒、食品的消費量，威士忌作為烈酒的重要品類之一，飲用場景更加多元豐富，消費規模預計將保持增長趨勢。同時，城鎮化率水平不斷提高，將進一步帶動三四線城市及農村市場對烈酒消費品的消費增長。此外，線上線下多層次消費渠道快速發展，也將推動烈酒市場的增長。目前，從全球范圍來看，威士忌酒廠主要分布在蘇格蘭、美國、愛爾蘭、加拿大和日本等，威士忌酒廠的釀造和陳釀工藝決定了威士忌的口感，因此，各產地的威士忌產品風味各具特色。以日本威士忌為例，為迎合日本國內消費者的喜好，日本威士忌形成了平衡、細膩、柔順的風格。結合中國消費者對烈酒口感的選擇，中國消費者更傾向于飲用柔順、醇厚、甘甜的烈酒，公司本項目擬采購的橡木桶以雪莉桶為主，經其陳釀熟成的麥芽威士忌，果味濃郁，回味微甜，更加符合國人對威士忌的口感選擇。中國與日本飲食文化相近，鑒于日本及其他亞洲地區威士忌的發展態勢，且隨著國內消費者對威士忌認知度和消費量的不斷提高，國產威士忌具備較大的市場潛力和發展空間，而本項目的順利實施將有助于把握國產威士忌的發展趨勢。綜上所述，威士忌產品酒市場的發展趨勢及國內消費人群的不斷擴大，為本項目的實施提供了可靠的市場保障。
